总部配送中心的核算

总部接到配送中心转来的内部转账凭证后，加盖“转讫”章，留存一联，据以编制内部往来的转账凭证和登记内部往来明细账;另一联附上一联发货单和门店汇总表一起转到门店。 编制会计分录如下：

借：门店往来——××门店

贷：门店往来——配送

配送中心将收到的发货单和门店汇总表按照不同的门店分门别类予以保管，月末或者定期汇总，编制月份商品发货汇总表，并且据此编制内部转账通知书，根据留存的一联，编制会计分录如下：

借：总部往来

商品调拨

贷：库存商品

一××类商品

各门店在月末收到总部财务部门转来的内部转账通知书和所附的发货单和门店汇总表后，要进行认真核对，并将其与门店自行保管的商品的三级明细分类账上登记的人账情况进行核对，确认无误后，编制会计分录如下：

借：库存商品

贷：总部往来—

-××类

商品调拨