门店利润结转与上缴的核算
简介:(1)月末计算、分摊、结转当月已销商品进销差价门店编制会计分录如下: 借:商品进销差价 贷:主营业务成本 (2)月末门店结转利润门店...
(1)月末计算、分摊、结转当月已销商品进销差价门店编制会计分录如下:
借:商品进销差价
贷:主营业务成本
(2)月末门店结转利润门店编制会计分录如下:
借:主营业务收入
贷:本年利润
借:本年利润
贷:主营业务成本
营业税金及附加销售费用等
(3)门店计算应上缴总部利润门店编制会计分录如下:
借:利润分配——应交总部利润
贷:其他应付款——
应交总部利润总部编制会计分录如下:
借:其他应收款——
贷:本年利润
应收门店利润
(4)门店向总部上缴利润门店编制会计分录如下:
借:其他应付款——应交总部利润
贷:总部往来(银行存款或内部银行存款)
总部编制会计分录如下:
借:门店往来(银行存款或内部银行存款)
贷:其他应收款——应收门店利润