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预测短期资金需要量的有效方法

来源:说书人2020-07-28 14:10:46阅读:435

简介:销售百分比法 销售百分比法是根据销售与选定的资产负债表和损益表项目之间的固定关系进行预测的方法。它假定店铺的存货与销售之...

销售百分比法

销售百分比法是根据销售与选定的资产负债表和损益表项目之间的固定关系进行预测的方法。它假定店铺的存货与销售之间存在着线性关系。这种线性关系可用下列公式描述:

I=a+bs

其中:I一存货

s一销量

a一定值

b-存货和销售的比率

这种方法的主要优点是为连锁店财务管理满足短期预计财务报表和外部筹资的要求。它不失为预测短期资金需要量的有效方法。

4.预计资产负债表法

预计资产负债表是根据企业预计的资产、预计的负债编制的资产负债表,从表中可反映出预计的资产和负债及外部筹资的需要量。应当注意的是预计资产和负债都是与销售有直接关系的,通常称之为敏感项目,包括现金、应收帐款、存货、固定资产净值和付帐款、应付费用。使用固定资产净值是因为假定折旧产生的资金用于更新资产。长期负债和普通股通常不属短期内敏感项目。留用利润也不是直接的敏感项目。敏感资产与敏感负债和留用利润之间的差额就是所要求的外部筹资的数量。

预测短期资金需要量的有效方法

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