外部供应商发出供货要约的书面材料

(1)商品请购

在直营连锁模式下，对于统一采购的商品，门店可根据销售情况，填制商品请购单上报总部，总部审核批准后签发商品请购单至采购部门。

(2)订购

采购部门根据商品请购单编制商品采购订单。商品采购订单的内容包括：采购货物的种类、数量、价格、到货时间、到货地点、运输方式、运费和付款方式等。

商品采购订单一式五联，第一联送连锁企业总部会计部门，用于复查交易，并作为付款依据。第二联送交供应商，用于形成商品采购合同，作为供应商向连锁企业供货的依据。第三联送交商品验收部门，作为验收商品的依据。第四联送交发出请求的仓储部门或者门店，告知其对商品请购请求的处理。第五联由采购部门留存，待与供应商发货清单核对相符后作为商品验收通知书的依据。

【小贴士2-2】

商品请购单和商品采购订单是两种不同类型的内部会计控制文件。商品请购单存在于广泛搜集商品采购信息的过程中，体现商品采购过程的合理性与科学性及其分散决策的特点。商品采购订单则是在商品请购单的基础上，用于具体确定采购商品的数量和种类，体现商品采购过程集中决策的特点。这不仅是连锁企业采购工作中内部会计控制的重要一环，也是连锁企业向外部供应商发出供货要约的书面材料。