购进商品拒付货款或者拒收商品

在商品采购过程中，如果发现供应商发来的商品与购销合同不符，可以拒收。在拒收商品时，应由采购部门填写拒收商品通知单，尽快通知供货商，然后填制代收商品收货单一式三联，一联留存，另两联交仓储部门。仓储部门验收后，加盖“收讫”章，其中一联留存将其数量作为账外记录，并将拒收商品妥善保管，与库存商品分别存放，不能动用;另一联由仓储部门交财会部门，据以计入代管商品物资备查簿。在直营连锁企业中，总部与各门店之间的联系非常紧密。这种联系往往通过网络进行。总部负责汇总信息，进行商品的采购、统计滞销产品并做出处理决定，由各门店严格执行。日常的账务处理往往都集中在总部进行。