不设置明细账的内部往来

由于设置明细账的内部往来核算的记账工作量大，因此，有的企业采用不设置内部往来明细账的核算方法，用各门店报送的总部往来报告表替代总部“门店往来”明细账。

总部接受门店退货的核算

门店退货，大多是由于调拨的商品过了保质期或者滞销造成的。门店商品退货业务一般有两种处理方法：一是门店将商品退回总部配送中心;二是由门店直接退还给供应商。如果门店将商品退回总部配送中心，配送中心收到门店退回的商品，并将该商品退还供应商，则配送中心需要编制退货联系单。退货联系单一式三联，总部配送中心保留第二联，第一联附上门店的退货单转交给供应商，第三联作为内部转账通知书的附件交给总部财务部门。