货币资金控制的内容与方法

对货币资金的控制可以从以下几个方面着手。

1.明确职责分工

加强货币资金业务不相容职务岗位的管理。不能担任稽核、会计档案保管工作，以及收入、费用、债权、债务等账目的登记工作。支票与印章不能由一人保管。记录强调出纳总账与记录明细账、日记账的职务相分离。

2.完善货币资金收付审批手续

明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施。同时，规定经办人办理货币资金的职责范围和工作要求。

3.制定货币资金支付业务范围和程序

明确规定货币资金支付的业务范围，以达到控制的目的。同时，还应确定支付程序。

4.不准坐支现金

各门店在总部指定的银行开设账户，严格实行收支两条线管理。门店每日必须将销售货款全额存人指定银行，不得坐支营业款。总部每日通过网上银行采用主动收款方式，将各门店账户多余的资金实时划回总部。

5.做好结账及对账工作

货币资金控制的一个重要内容就是要对货币资金做到日清月结，同时做好货币资金的对账工作。具体包括日记账与总账的核对、日记账与相关明细账的核对、银行存款日记账和银行对账单的核对，同时及时进行稽核工作。