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编制现金预算表的主要步骤

来源:说书人2020-08-03 10:39:27 阅读:664

简介:新创企业为了能够始终拥有适量的现金来保证其经营活动的正常进行,避免出现现金过多或过少的情况发生,需要进行现金预算,编制现...

新创企业为了能够始终拥有适量的现金来保证其经营活动的正常进行,避免出现现金过多或过少的情况发生,需要进行现金预算,编制现金预算表。编制现金预算表的步骤主要有:

①新创企业可以根据类似企业的情况来确定最低现金余额。

②新创企业在进行预测时,由于没有经营历史,使用常用的定量技术(如线性回归法、最小二乘法、时间序列法、指数平滑法)可能会遇到障碍,但是可以通过参考类似企业的销售情况或通过市场调查来进行预测。创业者可以做出乐观的估计、悲观的估计和最可能的估计,然后分别对每种估计制定现金预算。

编制现金预算表的主要步骤

③预测现金流人量。现金流入量指的是实际收到的货款数或利息、租金、股息等收入,通过赊销产生的应收账款不能被确认为现金。

④预测现金流出量。在预测现金流出量时要注意将租金支出、贷款归还、利息等定期的固定支出按月来计,而不是等到支出发生时才做记录。为了避免因预测不准发生的危机,创业者还应该对每一项现金的流出设置余量,一般为25%~50%。

编制现金预算表的主要步骤

⑤估计月末现金余额。月末现金余额就是用月初现金余额加上现金流入总额,减去现金流出总额求出。

准确的资金需求表能够帮助创业者制订合理的借款和偿还计划,并提高企业的信用水平,与借款人或投资者建立良好的关系,还能有效地利用企业宝贵的创业资金。但是,引起资金问题的因素很多,创业者不能也不可能事事关心。创业者应尽力做到在赊销之前先核实客户的信用度,建立严格的信用制度,及时开具发票,以有利于客户及早地付款,并及时开展催款工作,加快应收账款的回收;同时,企业应该在不影响企业信誉的情况下,尽可能晚地支付供应商货款;最后,创业者还应加强对存货的控制,避免存货过多,占用大量的资金。只要做好以上三个方面的工作,企业就能够有效地避免出现现金短缺的情况。

编制现金预算表的主要步骤

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