净现金流量和现金余缺

净现金流量。指现金收入与现金支出的差额。可按下式计算：

净现金流量=现金收人一现金支出

一营业现金收入+其他现金收入一营业现金支出一其他现金支出

现金余缺。指计划期现金期末余额与理想现金余额(又称最佳现金余额)相比后的差额。如果期末现金余额大于理想现金余额，说明现金有余，应设法进行投资或归还债务;如果期末现金余额小于理想现金余额，则说明短缺，应进行筹资予以补足。期末现金余额缺额的计算公式为：祭缺鑫一期末现金余额一理想现金余额余缺额一期初现金余额+现金收入一现金支出一理想现金余额=期初现金余额士净现金流量一理想现金余额

确定理想的现金余额，是现金管理中的一个重要内容。连锁店可用下列公式确定理想现金余额：理想现金余额=(上年现金平均占用额一不合理占用额)×(1士预计销售收入变化的%)

另外，现金余额的多少是多因素作用的结果，有时数学模型不能把各种因素的变化都考虑进去，所以，在大多数情况下，还需要财务人员根据经验加以确定。